ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИФ" ИНН:0268046947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84458632 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года786149268
11504 Основные средства на конец предыдущего года86149268415
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7861490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года861492680
12104 Запасы на конец предыдущего года294822
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32736863643559
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68636435592284
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5045717152196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57171521968190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3777125910880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1259108858030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3784134512376071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13451237607110911
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года244157258966
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1572589661989
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года354011889795105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118897951058922
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года354011889790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118897951050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3784134512376071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13451237607110911
21103 Выручка за отчетный год25071174542049676803
21104 Выручка за предыдущий год17454204967680394649
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23449166082021663189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16608202166318981545
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16228462800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год846280136140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16228462800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год846280136140
23403 Прочие доходы за отчетный год11001170
23503 Прочие расходы за отчетный год16254149390
23504 Прочие расходы за предыдущий год54149390248
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15707922480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год792248132240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год339166782709
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1667827092604
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123162617010515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6261701051510252

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИФ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИФ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИФ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1231)/Стоимость активов (3784) = 32.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИФ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1622)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23449+0+0) = 6.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИФ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1622)/Выручка (25071) = 6.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИФ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1231)/Выручка (25071) = 4.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИФ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИФ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИФ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИФ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИФ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.325

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.415

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Индекс Альтмана Z = 4.334

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИФ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (6.47%), рентабельность компании (4.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КИФ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить