ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЭКСПЕРТНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" ИНН:0268047570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84474453 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4289584476645082
11504 Основные средства на конец предыдущего года5844766450823608
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4289584476640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5844766450820
12103 Запасы на конец отчетного года33572315522863225455
12104 Запасы на конец предыдущего года31552286322545518929
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1361311870
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года61311873590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года921736791744733867
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3679174473129330795
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5400540069680
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5400696822150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94193349905292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1933499052925884
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4829643177592240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4317759224646140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52585490216688869696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49021668886969659216
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1020010200102000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1020010200102000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18331754357240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7543572453100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28541177531593415520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17753159341552011933
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2002122051812821939
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24044292663874936048
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29266387493604825344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2404431268509540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3126850954541760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52585490216688869696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49021668886969659216
21103 Выручка за отчетный год379096310686279555405774
21104 Выручка за предыдущий год310686279555405774246708
21203 Себестоимость продаж за отчетный год331825280033254976372169
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год280033254976372169203097
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4727130653245790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3065324579336050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2724521077202100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2107720210240380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20026957643690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9576436995670
23203 Проценты к получению за отчетный год64154330
23204 Проценты к получению за предыдущий год154335050
23303 Проценты к уплате за отчетный год289148517812982
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1485178129822500
23403 Прочие доходы за отчетный год1885468612
23404 Прочие доходы за предыдущий год5468107882
23503 Прочие расходы за отчетный год61795965185226659
23504 Прочие расходы за предыдущий год59651852262141586
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1381023348370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год233483745760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3022515423989
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год515423989336
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1078818194143587
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1819414358771
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1078818194140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год181941435870
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 3110200000
32007 Величина капитала на 317543000
32008 Величина капитала на 3117753000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10788000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10788000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10788000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10788000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 3110200000
33007 Величина капитала на 3118331000
33008 Величина капитала на 3128541000
36003 Чистые активы на 3128541000
36004 Чистые активы на 3117753000
41103 Поступления – всего за отчетный год373322000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год373209000
41193 Прочие поступления за отчетный год74000
41203 Платежи – всего за отчетный год366038000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год353551000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3589000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год289000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1000000
41293 Прочие платежи за отчетный год8000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7284000
42203 Платежи – всего за отчетный год6960000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год6960000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6960000
43103 Поступления – всего за отчетный год63785000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год63785000
43203 Платежи – всего за отчетный год65948000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год65948000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2163000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1839000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭКСПЕРТНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭКСПЕРТНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭКСПЕРТНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10788)/Стоимость активов (52585) = 20.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭКСПЕРТНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20026)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (331825+27245+0) = 5.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭКСПЕРТНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20026)/Выручка (379096) = 5.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭКСПЕРТНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10788)/Выручка (379096) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭКСПЕРТНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭКСПЕРТНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭКСПЕРТНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭКСПЕРТНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭКСПЕРТНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.187

Индекс Альтмана Z = 6.706

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭКСПЕРТНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (5.28%), рентабельность компании (2.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭКСПЕРТНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить