ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФИНАНСОВЫЙ ЦЕНТР "ЭТАЛОН" ИНН:0268048180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86140288 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500294172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года294172124
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года140016
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17221364
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2136437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года812506252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года507252161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года812506252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года507252161
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-317-301-446
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-296-446-267
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-307-291-436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-286-436-257
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года575757
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года575750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1062740631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года736631368
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1119797688
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года793688418
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года812506252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года507252161
21103 Выручка за отчетный год33045
21104 Выручка за предыдущий год223450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33045
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год223450
22203 Управленческие расходы за отчетный год3390275
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3802750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3060-230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-157-2300
23403 Прочие доходы за отчетный год360079
23404 Прочие доходы за предыдущий год317790
23503 Прочие расходы за отчетный год28028
23504 Прочие расходы за предыдущий год10280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год260-179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150-1790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год260-179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150-1790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год260-179
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год150-1790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВЫЙ ЦЕНТР ЭТАЛОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВЫЙ ЦЕНТР ЭТАЛОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВЫЙ ЦЕНТР ЭТАЛОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (812) = 3.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВЫЙ ЦЕНТР ЭТАЛОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+339) = -90.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВЫЙ ЦЕНТР ЭТАЛОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-306)/Выручка (33) = -927.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВЫЙ ЦЕНТР ЭТАЛОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (33) = 78.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВЫЙ ЦЕНТР ЭТАЛОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВЫЙ ЦЕНТР ЭТАЛОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВЫЙ ЦЕНТР ЭТАЛОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВЫЙ ЦЕНТР ЭТАЛОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВЫЙ ЦЕНТР ЭТАЛОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.274

Индекс Альтмана Z = -1.989

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВЫЙ ЦЕНТР ЭТАЛОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (-927.27%), рентабельность компании (78.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВЫЙ ЦЕНТР ЭТАЛОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить