ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУБЕЖ" ИНН:0268048623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86158511 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34946400
11504 Основные средства на конец предыдущего года464000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года31620
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3804702730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4702733550
12103 Запасы на конец отчетного года2739185512131407
12104 Запасы на конец предыдущего года185512131407832
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5410540813622765
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5408136226351763
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2502502500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года25025000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2741483567824
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8623100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3101300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9261779043180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7790431847390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9641826045915094
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8260459150943481
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3929233937880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2339378823950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3939234937982405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года234937982405963
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года127860
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года127860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года557559037372533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года590373725332518
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года557559037870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года590378726890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9641826045915094
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8260459150943481
21103 Выручка за отчетный год960113179115868219
21104 Выручка за предыдущий год131791158682196141
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84201177055424067
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11770554240675503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1181140960440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1409604441520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34398823960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1181137520560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1375205617560
23403 Прочие доходы за отчетный год10302124
23503 Прочие расходы за отчетный год2701482412
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1257137519290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1375192917640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год251275386352
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год275386352124
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год258000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2-600
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1006110615511412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110615511412497
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1006110615510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1106155114120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1006)/Стоимость активов (9641) = 10.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8420+0+0) = 14.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1181)/Выручка (9601) = 12.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1006)/Выручка (9601) = 10.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.691

Х5 = Выручка/Активы = 0.996

Индекс Альтмана Z = 2.05

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.05<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (12.3%), рентабельность компании (10.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РУБЕЖ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить