ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСТРОЙМАШ" ИНН:0268049899 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88124721 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10690113581311
11504 Основные средства на конец предыдущего года1135813111448
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10690113581311
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1135813111448
12103 Запасы на конец отчетного года49667813193
12104 Запасы на конец предыдущего года78131931334
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года109461456713842
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145671384216036
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37346059
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4605989
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167931580817094
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158081709417590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274832716618405
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271661840519038
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года841374354973
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года743549733512
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года842374454983
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года744549833522
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года477878160
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года781600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года477878160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года781600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года112150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года121500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142811069013422
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106901342215461
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142821190513422
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119051342215517
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274832716618405
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271661840519038
21103 Выручка за отчетный год253872959823824
21104 Выручка за предыдущий год295982382433711
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93191515512373
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151551237324486
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год160681444311451
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14443114519225
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13009102549592
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1025495927104
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год305941891859
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год418918592121
23404 Прочие доходы за предыдущий год34207
23503 Прочие расходы за отчетный год18371114552
23504 Прочие расходы за предыдущий год111455286
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122230781727
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год307817272042
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год244616345
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год616345408
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97824621382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год246213821634
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год97824621382
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год246213821634

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМСТРОЙМАШ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМСТРОЙМАШ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМСТРОЙМАШ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (978)/Стоимость активов (27483) = 3.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМСТРОЙМАШ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3059)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9319+13009+0) = 13.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМСТРОЙМАШ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3059)/Выручка (25387) = 12.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМСТРОЙМАШ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (978)/Выручка (25387) = 3.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМСТРОЙМАШ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМСТРОЙМАШ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМСТРОЙМАШ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМСТРОЙМАШ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМСТРОЙМАШ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.442

Индекс Альтмана Z = 1.474

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.474<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМСТРОЙМАШ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (12.05%), рентабельность компании (3.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОМСТРОЙМАШ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить