Общество с ограниченной ответственностью "Общепит-3" ИНН:0268050333 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88131661 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года17556000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года973000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года175569738240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9738247870
12103 Запасы на конец отчетного года4058354433643008
12104 Запасы на конец предыдущего года3544336430082885
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1904524320026028
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5243200260281276
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1866169220446
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года169220446607
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7828895655860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8956558694820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года253849929641010269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99296410102695189
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1856183918641903
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1839186419032433
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23528809045468366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8090454683662756
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23528809045460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8090454683660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года253849929641010269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99296410102695189
21103 Выручка за отчетный год1059061006769014279914
21104 Выручка за предыдущий год100676901427991464104
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99905961808639777346
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96180863977734661325
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6001449637450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4496374525680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6001449637450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4496374525680
23403 Прочие доходы за отчетный год432159269154
23404 Прочие доходы за предыдущий год159269154300
23503 Прочие расходы за отчетный год140514551330950
23504 Прочие расходы за предыдущий год14551330950856
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5028320026840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3200268417720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5028320026841772
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3200268417722223

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Общепит-3

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Общепит-3

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Общепит-3

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5028)/Стоимость активов (25384) = 19.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Общепит-3

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99905+0+0) = 6.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Общепит-3

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6001)/Выручка (105906) = 5.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Общепит-3

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5028)/Выручка (105906) = 4.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Общепит-3

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Общепит-3

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Общепит-3

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Общепит-3

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Общепит-3

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.618

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.198

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = -1.995

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Общепит-3

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (5.67%), рентабельность компании (4.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Общепит-3

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить