ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЩЕПИТ-4" ИНН:0268050340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88131649 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5049184263151
11504 Основные средства на конец предыдущего года184263151168
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50491842630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1842631510
12103 Запасы на конец отчетного года2888273628062808
12104 Запасы на конец предыдущего года2736280628083172
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года163019601541197
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19601541197309
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года166298584411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года298584411406
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4684499435440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4994354444160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9733517838074567
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5178380745674055
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95220050527
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20050527-126
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8781497837574040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4978375740404181
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8781497837570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4978375740400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9733517838074567
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5178380745674055
21103 Выручка за отчетный год46686448014606738840
21104 Выручка за предыдущий год44801460673884030034
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45390440794553737536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44079455373753629706
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12967225300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72253013040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12967225300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72253013040
23303 Проценты к уплате за отчетный год17300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3000
23403 Прочие доходы за отчетный год4233235786
23404 Прочие доходы за предыдущий год3235786108
23503 Прочие расходы за отчетный год919882694655
23504 Прочие расходы за предыдущий год882694655648
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год783160-1070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год160-1077350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год783160-107735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160-107735-212

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-4

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-4

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-4

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (783)/Стоимость активов (9733) = 8.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-4

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1296)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45390+0+0) = 2.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-4

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1296)/Выручка (46686) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-4

Рентабельность компании

Чистая прибыль (783)/Выручка (46686) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-4

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-4

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-4

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-4

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-4

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.108

Индекс Альтмана Z = -1.85

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-4

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (2.78%), рентабельность компании (1.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-4

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить