ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЩЕПИТ-2" ИНН:0268050358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88131655 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года13207000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года432000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года132074324400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4324403940
12103 Запасы на конец отчетного года2906330033393185
12104 Запасы на конец предыдущего года3300333931853353
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8242812127994
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2812127994376
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года400354375344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года354375344536
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4130646638410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6466384145230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17337689842814917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6898428149174447
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года939322283-51
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года322283-515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16398657639984968
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6576399849684442
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16398657639980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6576399849680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17337689842814917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6898428149174447
21103 Выручка за отчетный год55371583835242448867
21104 Выручка за предыдущий год58383524244886742090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54284576165181348321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57616518134832140868
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10877676110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7676115460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10877676110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7676115460
23303 Проценты к уплате за отчетный год45300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3000
23403 Прочие доходы за отчетный год770486725386
23404 Прочие доходы за предыдущий год486725386372
23503 Прочие расходы за отчетный год11331154933904
23504 Прочие расходы за предыдущий год1154933904815
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год679964030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96403280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6799640328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9640328779

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-2

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-2

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-2

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (679)/Стоимость активов (17337) = 3.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-2

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1087)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54284+0+0) = 2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-2

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1087)/Выручка (55371) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-2

Рентабельность компании

Чистая прибыль (679)/Выручка (55371) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-2

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-2

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-2

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-2

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-2

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.708

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = -4.195

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-2

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.96%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-2

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить