ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ААА" ИНН:0268052108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61175104 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7777797661194
12104 Запасы на конец предыдущего года606466119497
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года248512561620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года316200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года425646296218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1026226258690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103238694900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102622625869490
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10323869490315
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года772611911589
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78171158963
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25362506754401
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2506754401252
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года253625067540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25067544010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102622625869490
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10323869490315
21103 Выручка за отчетный год6407141727872100
21104 Выручка за предыдущий год1417278721001133
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6332141227552081
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1415275520811074
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год755320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год232190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год755320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год232190
23503 Прочие расходы за отчетный год84000
23504 Прочие расходы за предыдущий год10019
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-95320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год132190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-942615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1261532

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (10262) = -0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6332+0+0) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (75)/Выручка (6407) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (6407) = -0.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.753

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.047

Индекс Альтмана Z = 8.129

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (4.05), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (1.17%), рентабельность компании (-0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ААА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить