ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШЭЛЕКТРОМАШ" ИНН:0268053359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64137179 ОКВЭД:31.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1827204400
11504 Основные средства на конец предыдущего года2044000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1827204400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2044000
12103 Запасы на конец отчетного года8826768074305543
12104 Запасы на конец предыдущего года7680743055431630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27382419941549
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2419941400640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года753732343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3732343652
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116391013687020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10136870261350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134661218087026135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12180870261352922
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1107117010840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года117010847550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111711801094765
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11801094765457
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1752195100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1951000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10597904976085370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9049760853702465
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123491100076080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11000760853700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134661218087026135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12180870261352922
21103 Выручка за отчетный год1132212426100808932
21104 Выручка за предыдущий год1242610080893210484
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109041206195648558
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12061956485589842
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4183655160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3655163740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4183655160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3655163740
23303 Проценты к уплате за отчетный год228000
23503 Прочие расходы за отчетный год2352261031
23504 Прочие расходы за предыдущий год226103182
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-451394230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1394233770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18539570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год539570125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6386328307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86328307435
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-63863280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год863283070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОМАШ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОМАШ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОМАШ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-63)/Стоимость активов (13466) = -0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОМАШ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (418)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10904+0+0) = 3.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОМАШ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (418)/Выручка (11322) = 3.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОМАШ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-63)/Выручка (11322) = -0.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОМАШ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОМАШ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОМАШ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОМАШ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОМАШ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Х5 = Выручка/Активы = 0.841

Индекс Альтмана Z = 0.919

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОМАШ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (3.69%), рентабельность компании (-0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШЭЛЕКТРОМАШ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить