ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ МЕДЕЯ" ИНН:0268053550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64142571 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года333510
12104 Запасы на конец предыдущего года354210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101011
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года291217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121746
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1634738
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года477056
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1634738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года477056
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24112-20
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121241
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года274036
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1303522
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года352211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4043558
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года355815
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1634738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года477056
21103 Выручка за отчетный год414211422
21104 Выручка за предыдущий год211422331
21203 Себестоимость продаж за отчетный год388194459
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194409284
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2617-37
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171347
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2617-37
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171347
23503 Прочие расходы за отчетный год957
23504 Прочие расходы за предыдущий год572
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1712-44
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12645
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год424
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год247
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1310-48
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10238

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ МЕДЕЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ МЕДЕЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ МЕДЕЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (163) = 7.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ МЕДЕЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (388+0+0) = 6.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ МЕДЕЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (414) = 6.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ МЕДЕЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (414) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ МЕДЕЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ МЕДЕЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ МЕДЕЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ МЕДЕЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ МЕДЕЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.597

Индекс Альтмана Z = 1.658

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.658<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ МЕДЕЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-1.48), рентабельность продукции (6.28%), рентабельность компании (3.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ МЕДЕЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить