ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛТЫН" ИНН:0268055317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64169794 ОКВЭД:51.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года172617260
11504 Основные средства на конец предыдущего года172600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года172617290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года172930
12103 Запасы на конец отчетного года3901436949
12104 Запасы на конец предыдущего года1436183814
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года408845679
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года845771496
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67330116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33018112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86526111744
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26119721422
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года259143401744
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43409751422
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3161977196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года197733685
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года107137447
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года137137508
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года107201447
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года201137508
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года108518540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года185433032
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10833081101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года308172797
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года216821621101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2162502829
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года259143401744
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43409751422
21103 Выручка за отчетный год46272082253
21104 Выручка за предыдущий год2082461131
21203 Себестоимость продаж за отчетный год435820460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год204638469
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26936253
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год367762
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26936253
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год367751
23503 Прочие расходы за отчетный год221127
23504 Прочие расходы за предыдущий год12170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4824245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246351
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год400245

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТЫН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТЫН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТЫН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (2591) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТЫН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4358+0+0) = 6.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТЫН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (269)/Выручка (4627) = 5.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТЫН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (4627) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТЫН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТЫН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТЫН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТЫН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТЫН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.139

Индекс Альтмана Z = -0.229

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТЫН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (5.81%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛТЫН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить