ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГОВАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ" ИНН:0268055620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67825684 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1271830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13507
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13818310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1461025
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13818310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1461025
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1325-748-579
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-744-579-269
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1228726293
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7262938
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1228726293
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7262938
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23520514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года164145
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года235205295
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года164296286
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13818310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1461025
21104 Выручка за предыдущий год12976100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год580321367
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год284359308
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-580-149-291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-155-283-208
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-580-149-291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-155-283-208
23503 Прочие расходы за отчетный год12016
23504 Прочие расходы за предыдущий год20167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-581-169-307
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-175-299-215
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-581-169-307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-175-299-215

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-581)/Стоимость активов (138) = -421.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-580)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (580+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-580)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-581)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.703

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.906

Индекс Альтмана Z = -47.579

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (-9.6), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-98.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНСАЛТИНГОВАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить