ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШИФЕР" ИНН:0268055941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67832106 ОКВЭД:26.65

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13968016275815609162590
11504 Основные средства на конец предыдущего года1627581560916259018384
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года125393262327
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года93262327242
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14093316369015671562617
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1636901567156261718626
12103 Запасы на конец отчетного года83630681576912745243
12104 Запасы на конец предыдущего года68157691274524361811
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1001825364323018869
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года253643230189716697
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53459243214060821469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24321406082233813316
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8957581033483746
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5810334828746224
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года377000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156441123652145384136498
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123652145384136498116048
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года297374287342302098199115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года287342302098199115134674
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года105342824586483120322
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8245864831203222800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года105442825586493120422
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8255864931204222900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года936518722280790
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года18569149317
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года691493171481
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года358706987184149124000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6987184149990000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3605579304103020161753
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года793051030201273961481
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5046526557163570
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года265571635793570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года994119440511492815072
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9440511492840072129456
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6001451228631868
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года451128631867837
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15587712548013414716940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12547913414751296130293
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года297374287342302098199115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года287342302098199115134674
21103 Выручка за отчетный год518483421065437123375501
21104 Выручка за предыдущий год421065437123376809294155
21203 Себестоимость продаж за отчетный год386593327231315953295545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год327231315953295545240658
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1318909383412117079956
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год938341211708126453497
22103 Коммерческие расходы за отчетный год71211497973309729439
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год49797330973074724444
22203 Управленческие расходы за отчетный год21361183502831323245
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18350283132324522548
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39318256875976027272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2568759760272726505
23203 Проценты к получению за отчетный год1984455912135
23204 Проценты к получению за предыдущий год4455912135617
23303 Проценты к уплате за отчетный год9434570343962889
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5703439628891091
23403 Прочие доходы за отчетный год57979859165422456
23404 Прочие доходы за предыдущий год98591654224561391
23503 Прочие расходы за отчетный год69227854216846383
23504 Прочие расходы за предыдущий год78542168463833383
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28957220335581322591
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2203355813225914039
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62774794120686017
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47941206860170
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2811141550
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1141550431
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год116-80-168-1164
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-80-168-11641481
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год321309597-216
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год309597-216242
24603 Прочее за отчетный год1110
24604 Прочее за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22884176274450917522
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1762744509175222800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22884176274450917522
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1762744509175222800
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 318245864831203222800
32008 Величина капитала на 318255864931204222900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22885176274450917522
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)22885176274450917522
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22885176274450917522
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)22885176274450917522
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31105342824586483120322
33008 Величина капитала на 31105442825586493120422
36003 Чистые активы на 31105442825586493120422
36004 Чистые активы на 318255864931204222900
41103 Поступления – всего за отчетный год591670500648496251405733
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год580469474118483559388886
41193 Прочие поступления за отчетный год11201265301269216847
41203 Платежи – всего за отчетный год567604467180514115417962
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год458271375710427752356831
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год75478493813758429164
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5919567743962889
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год19747268403502725675
41293 Прочие платежи за отчетный год8189957293563403
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2406633468-17864-12229
42203 Платежи – всего за отчетный год3475730831363660
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3475730831363660
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-34757-29970-28730
43103 Поступления – всего за отчетный год58400658501700048308
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год58400658501700046793
43203 Платежи – всего за отчетный год44502668872128132557
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год645650071935717200
43293 Прочие платежи за отчетный год438571880192415357
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год13898-1037-428115751
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период32072461-250183522
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-601-3800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИФЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИФЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИФЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22884)/Стоимость активов (297374) = 7.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИФЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (386593+71211+21361) = 8.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИФЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39318)/Выручка (518483) = 7.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИФЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22884)/Выручка (518483) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИФЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИФЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИФЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИФЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИФЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.549

Х5 = Выручка/Активы = 1.744

Индекс Альтмана Z = 2.475

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.475<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИФЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (7.58%), рентабельность компании (4.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШИФЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить