ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИСОПТТОРГ" ИНН:0268056180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67839775 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года883131
11504 Основные средства на конец предыдущего года31310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года883131
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31310
12103 Запасы на конец отчетного года336431791487
12104 Запасы на конец предыдущего года317914870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23524041896
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года240418960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9217073
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170730
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3746012262
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года60122720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года406563545718
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года635457280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года415363855749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года638557590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года76700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года777100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года83963533850
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года635338500
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года41700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года125663533850
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года635338500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17101899
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1949220
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2120221899
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2218990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года415363855749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года638557590
21103 Выручка за отчетный год468512150920418
21104 Выручка за предыдущий год21509204180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год375121775215726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17752157260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год933937574692
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год375746920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год795325823878
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год258238780
22203 Управленческие расходы за отчетный год619628716
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6287160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76754798
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год547980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76754798
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год547980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1531090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год109200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61443898
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год438780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год61443898
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год438780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСОПТТОРГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСОПТТОРГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСОПТТОРГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (614)/Стоимость активов (4153) = 14.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСОПТТОРГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (767)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37512+7953+619) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСОПТТОРГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (767)/Выручка (46851) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСОПТТОРГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (614)/Выручка (46851) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСОПТТОРГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСОПТТОРГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСОПТТОРГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСОПТТОРГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСОПТТОРГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.23

Индекс Альтмана Z = 8.12

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСОПТТОРГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (1.64%), рентабельность компании (1.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РИСОПТТОРГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить