ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕТО" ИНН:0268056670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67866720 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109714351656
11504 Основные средства на конец предыдущего года143516561064
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года109714351656
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года143516561064
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года334619150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года619150150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года804
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года342619154
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года619154231
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143920541810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года205418101295
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141618011810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180118101170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2530125
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143920541810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года205418101295
21103 Выручка за отчетный год221833374038
21104 Выручка за предыдущий год333740383454
21203 Себестоимость продаж за отчетный год257933063353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год330633532922
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-36131685
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31685532
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-36131685
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31685532
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36131685
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31685532
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год244045
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год404535
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-385-9640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9640497

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕТО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕТО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕТО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-385)/Стоимость активов (1439) = -26.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕТО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2579+0+0) = -14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕТО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-361)/Выручка (2218) = -16.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕТО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-385)/Выручка (2218) = -17.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕТО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕТО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕТО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕТО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕТО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.268

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.251

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 61.565

Индекс Альтмана Z = 63.552

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕТО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (14.87), коэффициент текущей ликвидности (14.87), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-16.28%), рентабельность компании (-17.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕТО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить