ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕТАЛЛОПРОКАТНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0268058188 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92826564 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года134123164
11504 Основные средства на конец предыдущего года1349123
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года177190992
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года19030456
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19051032256
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20379579
12103 Запасы на конец отчетного года18336995518100
12104 Запасы на конец предыдущего года16632012604
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года51019586
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года901010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года579814853243
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года595001497
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5326691556
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3370669
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года17030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года247011315823485
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22945015810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266061419023741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24982916389
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года389-27603
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года285-1-710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года399-275013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2959-700
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года202461526319201
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18314015262
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года103145211
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2020284
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года203491540819412
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18516015546
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года585815324316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года617101543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года585815324316
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года617101543
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266061419023741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24982916389
21103 Выручка за отчетный год870301263420615
21104 Выручка за предыдущий год498892061512634
21203 Себестоимость продаж за отчетный год875261615420688
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год500292068813237
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-496-3520-73
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-140-73-603
22103 Коммерческие расходы за отчетный год447250408
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год561408243
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-943-3812-481
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-701-481-887
23303 Проценты к уплате за отчетный год2760667
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2896670
23403 Прочие доходы за отчетный год35663151813
23404 Прочие доходы за предыдущий год35521813338
23503 Прочие расходы за отчетный год2150317652
23504 Прочие расходы за предыдущий год2487652323
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год197-381413
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7513-872
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3903
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год153578
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год39-10
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1500
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-99-14573
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1773-284
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год13290966
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год20866456
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год389-27603
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2853-710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год389-27603
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2853-710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕТАЛЛОПРОКАТНЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕТАЛЛОПРОКАТНЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕТАЛЛОПРОКАТНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (389)/Стоимость активов (26606) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕТАЛЛОПРОКАТНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-943)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (87526+447+0) = -1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕТАЛЛОПРОКАТНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-943)/Выручка (87030) = -1.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕТАЛЛОПРОКАТНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (389)/Выручка (87030) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕТАЛЛОПРОКАТНЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕТАЛЛОПРОКАТНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕТАЛЛОПРОКАТНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕТАЛЛОПРОКАТНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕТАЛЛОПРОКАТНЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.708

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Х5 = Выручка/Активы = 3.271

Индекс Альтмана Z = 3.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕТАЛЛОПРОКАТНЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (4.22), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-1.08%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТЕРЛИТАМАКСКИЙ МЕТАЛЛОПРОКАТНЫЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить