ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬТА" ИНН:0268058942 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92843781 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года270131498410326
12104 Запасы на конец предыдущего года14984103265351
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года72100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7764842712780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8427127804825
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2492846
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28466
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года357472343923152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года234392315211141
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года357472343923152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234392315211141
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11783102437271
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1024372712789
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11793102537281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1025372812799
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года851223640
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года236400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154421082215871
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10822158718342
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года239541318615871
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13186158718342
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года357472343923152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234392315211141
21103 Выручка за отчетный год374896687482799
21104 Выручка за предыдущий год66874827990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296175562469825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55624698250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78721125012974
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11250129740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год461658566204
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год585662040
22203 Управленческие расходы за отчетный год300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год325353946770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год539467700
23303 Проценты к уплате за отчетный год61400
23404 Прочие доходы за предыдущий год43740
23503 Прочие расходы за отчетный год7141722898
23504 Прочие расходы за предыдущий год17228980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год192537155946
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год371559460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3857431189
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год74311890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год154029724482
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год297244820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год154029724482
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год297244820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1540)/Стоимость активов (35747) = 4.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29617+4616+3) = 9.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3253)/Выручка (37489) = 8.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1540)/Выручка (37489) = 4.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.568

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.492

Индекс Альтмана Z = 4.746

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (8.68%), рентабельность компании (4.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить