ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПОСТЬ" ИНН:0268059537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38476053 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3132898710
12104 Запасы на конец предыдущего года28987100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1115120
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года151200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2737400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59737910010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года379100100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59737910010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года379100100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года592320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69331210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3312100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года125111880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1118800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40323500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года235000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года528346880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3468800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59737910010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года379100100
21103 Выручка за отчетный год12466051660
21104 Выручка за предыдущий год60516600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83734000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год340000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4092651660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26516600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год152341620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23416200
22203 Управленческие расходы за отчетный год341000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год533140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31400
23503 Прочие расходы за отчетный год8510
23504 Прочие расходы за предыдущий год5100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год452630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год362120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год362120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21200
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3123000
32008 Величина капитала на 3133000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)37000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)37000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3159000
33008 Величина капитала на 3169000
36003 Чистые активы на 3169000
36004 Чистые активы на 3133000
41103 Поступления – всего за отчетный год1052000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1052000
41203 Платежи – всего за отчетный год1066000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1052000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10000
41293 Прочие платежи за отчетный год4000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14000
43103 Поступления – всего за отчетный год14000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год14000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год14000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (597) = 6.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (837+15+341) = 4.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (1246) = 4.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (1246) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.131

Х5 = Выручка/Активы = 2.087

Индекс Альтмана Z = 2.655

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.655<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (4.25%), рентабельность компании (2.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПОСТЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить