ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КАМАЗ-ЦЕНТР" ИНН:0268059953 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38484874 ОКВЭД:50.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года468139395112
11504 Основные средства на конец предыдущего года393951120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года468139395112
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года393951120
12103 Запасы на конец отчетного года536567441
12104 Запасы на конец предыдущего года5674410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150282227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2822270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13500
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1001000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8809501018
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95010180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года556148896130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года488961300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года663666366636
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года663666360
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1991-2564-925
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2564-9250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года464540725711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года407257110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года716609335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6093350
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года208840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года916817419
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8174190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года556148896130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года488961300
21103 Выручка за отчетный год520229812921
21104 Выручка за предыдущий год298129210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39481681086
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16810860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год125428131835
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год281318350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год58741390
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год413900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29126200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год668-1617-784
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1617-7850
23403 Прочие доходы за отчетный год35260
23404 Прочие доходы за предыдущий год2600
23503 Прочие расходы за отчетный год7626140
23504 Прочие расходы за предыдущий год261400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год626-1617-924
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1617-9250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год573-1639-924
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1639-9250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год573-1639-924
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1639-9250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КАМАЗ-ЦЕНТР

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КАМАЗ-ЦЕНТР

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КАМАЗ-ЦЕНТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (573)/Стоимость активов (5561) = 10.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КАМАЗ-ЦЕНТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (668)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3948+587+0) = 14.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КАМАЗ-ЦЕНТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (668)/Выручка (5202) = 12.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КАМАЗ-ЦЕНТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (573)/Выручка (5202) = 11.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КАМАЗ-ЦЕНТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КАМАЗ-ЦЕНТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КАМАЗ-ЦЕНТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КАМАЗ-ЦЕНТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КАМАЗ-ЦЕНТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.071

Индекс Альтмана Z = 6.61

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КАМАЗ-ЦЕНТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (12.84%), рентабельность компании (11.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ КАМАЗ-ЦЕНТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить