ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМА РЕГИСТРАЦИИ АВТОМОБИЛЕЙ" ИНН:0268060003 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38486212 ОКВЭД:30.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1520
12103 Запасы на конец отчетного года10588
12104 Запасы на конец предыдущего года880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1211010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1212512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1363
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1212512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25120
21103 Выручка за отчетный год2301011
21104 Выручка за предыдущий год10110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2021020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28-11
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-110
23503 Прочие расходы за отчетный год141111
23504 Прочие расходы за предыдущий год11110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14-12-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12-100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год73-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3-80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМА РЕГИСТРАЦИИ АВТОМОБИЛЕЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМА РЕГИСТРАЦИИ АВТОМОБИЛЕЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМА РЕГИСТРАЦИИ АВТОМОБИЛЕЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (121) = 5.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМА РЕГИСТРАЦИИ АВТОМОБИЛЕЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (202+0+0) = 13.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМА РЕГИСТРАЦИИ АВТОМОБИЛЕЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (230) = 12.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМА РЕГИСТРАЦИИ АВТОМОБИЛЕЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (230) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМА РЕГИСТРАЦИИ АВТОМОБИЛЕЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМА РЕГИСТРАЦИИ АВТОМОБИЛЕЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМА РЕГИСТРАЦИИ АВТОМОБИЛЕЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМА РЕГИСТРАЦИИ АВТОМОБИЛЕЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМА РЕГИСТРАЦИИ АВТОМОБИЛЕЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.12

Х5 = Выручка/Активы = 1.901

Индекс Альтмана Z = 2.789

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.789<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМА РЕГИСТРАЦИИ АВТОМОБИЛЕЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (12.17%), рентабельность компании (3.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМА РЕГИСТРАЦИИ АВТОМОБИЛЕЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить