Общество с ограниченной ответственностью "Жемчужина" ИНН:0268060412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38494370 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года822370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года822370
12103 Запасы на конец отчетного года704469501482
12104 Запасы на конец предыдущего года4695014820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67206223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72062230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1254848180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48481800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года835524755885
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5247558850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года835532777922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5327779220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50000500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21000367
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-111000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года290389739867
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3897398670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5181211245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12112450
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года27222610
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2226100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5451433855
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14338550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года835532777922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5327779220
21103 Выручка за отчетный год197518872085688
21104 Выручка за предыдущий год188720856880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год242122472407893
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год224724078930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-446-360-322-205
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-360-322-2050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-446-360-322-205
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-360-322-2050
23403 Прочие доходы за отчетный год440256509649
23404 Прочие доходы за предыдущий год2565096490
23503 Прочие расходы за отчетный год1417227053
23504 Прочие расходы за предыдущий год172270530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20-276-83391
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-276-833910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год79744524
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7445240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-99-350-128367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-350-1283670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9900367
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-350000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-99)/Стоимость активов (835) = -11.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2421+0+0) = -18.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-446)/Выручка (1975) = -22.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-99)/Выручка (1975) = -5.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.532

Индекс Альтмана Z = 2.502

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.502<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-22.58%), рентабельность компании (-5.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Жемчужина

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить