ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "СТАНКОСТРОЕНИЕ" ИНН:0268061504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38515288 ОКВЭД:29.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1072384980
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5939800
11503 Основные средства на конец отчетного года190536274123289442857
11504 Основные средства на конец предыдущего года3350732894428570
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года280076192573105
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года152425731050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года194408354153556548790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3562435565487900
12103 Запасы на конец отчетного года456928365583276237205199
12104 Запасы на конец предыдущего года3655832762372051990
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года105616153428779
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года61534287790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11393495441617885145083
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года954416166026450830
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года825446463000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года64630000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1989012734927406
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27349274060
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21323902510833427
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года90251234270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8841911394542461132282894
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13945424472362828940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10785991429957496697331684
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14301664828013316840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года382766131190131190131190
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1311901311901311900
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11160000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2021269632623001162
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-417646230011620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года373714200822193490132352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года894261934901323520
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23565011160000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года111600000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1923029656192056767
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года296561920567670
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2401000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3156000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25728129667352056767
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года328233520567670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года443640814595531000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года436408145955310000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года437070754009104987157165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8656141039161571650
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года10530589542354400
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5895423544000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4476041199468268002192565
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13079172541061925650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10785991429957496697331684
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14301664828013316840
21103 Выручка за отчетный год103221163219450314570801
21104 Выручка за предыдущий год632194503145708010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78315548195633380855255
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год481956333808552550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24905615023816933715546
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150238169337155460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2653436820183341698
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год368201833416980
22203 Управленческие расходы за отчетный год91059840134832210600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8401348322106000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131463294051026813248
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2940510268132480
23203 Проценты к получению за отчетный год132051728800
23204 Проценты к получению за предыдущий год17288000
23303 Проценты к уплате за отчетный год149646867286980
23304 Проценты к уплате за предыдущий год68672869800
23403 Прочие доходы за отчетный год23211244050131721011
23404 Прочие доходы за предыдущий год686361708210110
23503 Прочие расходы за отчетный год130640202629182632158
23504 Прочие расходы за предыдущий год1386112217321580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2227519442888922101
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-919548889221010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11271103555490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1035554900
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1892993824385551
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3166138685510
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-853312235124386767
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год122351304367670
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-206460-58285828
24603 Прочее за отчетный год-22661-116039390
24604 Прочее за предыдущий год-1160610800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год215527332611381162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1040646113811620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год215527332611381162
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1040646113811620
32003 Величина капитала на 311311901311901311900
32007 Величина капитала на 31-417646230011620
32008 Величина капитала на 31894261934901323520
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)25157600131190
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)11160000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))215527332611381162
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)284288733261138132352
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))215527332611381162
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)215527332611381162
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)25157600131190
33145 Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал)11160000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)26273600131190
33003 Величина капитала на 31382766131190131190131190
33005 Величина капитала на 3111160000
33007 Величина капитала на 31-2021269632623001162
33008 Величина капитала на 31373714200822193490132352
36003 Чистые активы на 31373714200822193490132352
36004 Чистые активы на 31894261934901323520
41103 Поступления – всего за отчетный год995235110270649633959655
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год989048110112848797259655
41193 Прочие поступления за отчетный год6187157883670
41203 Платежи – всего за отчетный год999622164659862276891249
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год504020104683437267065982
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26030823969116632322963
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год80514687985400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6123608500
41293 Прочие платежи за отчетный год221120307109752352304
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4387-543892-126429-31594
42103 Поступления – всего за отчетный год608011850088000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год608011850088000
42203 Платежи – всего за отчетный год5964513635088000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год57023213700
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год262213421388000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1156-11785000
43103 Поступления – всего за отчетный год23529576733938835132000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год23529576733938835131000
43203 Платежи – всего за отчетный год329281103212574070
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год329281103212574070
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год20236765701813094432000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период199136-47244515406
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-5087060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТАНКОСТРОЕНИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТАНКОСТРОЕНИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТАНКОСТРОЕНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21552)/Стоимость активов (1078599) = 2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТАНКОСТРОЕНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (131463)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (783155+26534+91059) = 14.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТАНКОСТРОЕНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (131463)/Выручка (1032211) = 12.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТАНКОСТРОЕНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21552)/Выручка (1032211) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТАНКОСТРОЕНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТАНКОСТРОЕНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТАНКОСТРОЕНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТАНКОСТРОЕНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТАНКОСТРОЕНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.415

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.53

Х5 = Выручка/Активы = 0.957

Индекс Альтмана Z = 1.557

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.557<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТАНКОСТРОЕНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (12.74%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТАНКОСТРОЕНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить