ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИМАТ-КОМФОРТ" ИНН:0268061575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38516166 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года190516084875
12104 Запасы на конец предыдущего года160848750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202472190770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года721907700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8054459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года544590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40092383143984
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23831439840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40102383143984
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23831439840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2307310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51771611690
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года716116900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3263166026774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1660267740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37802376143674
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23761436740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40102383143984
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23831439840
21103 Выручка за отчетный год327020333773717
21104 Выручка за предыдущий год203337737170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год297720083756713
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200837567130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29325174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год251740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29325174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год251740
23503 Прочие расходы за отчетный год1316153
23504 Прочие расходы за предыдущий год161530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год280921
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год224811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ-КОМФОРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ-КОМФОРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ-КОМФОРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (224)/Стоимость активов (4010) = 5.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ-КОМФОРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2977+0+0) = 9.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ-КОМФОРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (293)/Выручка (3270) = 8.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ-КОМФОРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (224)/Выручка (3270) = 6.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ-КОМФОРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ-КОМФОРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ-КОМФОРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ-КОМФОРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ-КОМФОРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Х5 = Выручка/Активы = 0.815

Индекс Альтмана Z = 1.237

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.237<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ-КОМФОРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (8.96%), рентабельность компании (6.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИМАТ-КОМФОРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить