Общество с ограниченной ответственностью "Пример" ИНН:0268062025 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12693340 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9789961284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99612840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108924
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года89240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98810851308
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108513080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98810851308
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108513080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6781015316
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10153160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6881025326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10253260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30060982
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года609820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30060982
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года609820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98810851308
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108513080
21103 Выручка за отчетный год15477119065322
21104 Выручка за предыдущий год1190653220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15030110834950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1108349500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год447823372
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8233720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год447823372
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8233720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год447823372
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8233720
24603 Прочее за отчетный год11012456
24604 Прочее за предыдущий год124560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год337699316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6993160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год337699316
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6993160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Пример

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Пример

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Пример

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (337)/Стоимость активов (988) = 34.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Пример

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15030+0+0) = 2.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Пример

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (447)/Выручка (15477) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Пример

Рентабельность компании

Чистая прибыль (337)/Выручка (15477) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Пример

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пример

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пример

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пример

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Пример

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.696

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.341

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.452

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.293

Индекс Альтмана Z = 11.123

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Пример

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.29), коэффициент текущей ликвидности (3.29), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (2.89%), рентабельность компании (2.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Пример

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить