ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕКЛАМНО-ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "СПЕКТР" ИНН:0268062240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12703184 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1712424
12104 Запасы на конец предыдущего года242422
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2202000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20003
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44822424
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2242433
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44822424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2242433
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-69-132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13222
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года48800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года48800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года237222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2923722
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2372211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44822424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2242433
21103 Выручка за отчетный год160234
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8110250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1025035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-65-10-16
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10-16-5
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-65-10-16
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10-16-5
23503 Прочие расходы за отчетный год423
23504 Прочие расходы за предыдущий год233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-69-12-19
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12-19-8
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-69-14-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14-20-8

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ СПЕКТР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ СПЕКТР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ СПЕКТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-69)/Стоимость активов (448) = -15.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ СПЕКТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81+0+0) = -80.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ СПЕКТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-65)/Выручка (16) = -406.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ СПЕКТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-69)/Выручка (16) = -431.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ СПЕКТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ СПЕКТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ СПЕКТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ СПЕКТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ СПЕКТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.133

Х5 = Выручка/Активы = 0.036

Индекс Альтмана Z = 0.042

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ СПЕКТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.97), коэффициент быстрой ликвидности (9.55), коэффициент текущей ликвидности (15.45), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-406.25%), рентабельность компании (-431.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНО-ПОЛИГРАФИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ СПЕКТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить