Общество с ограниченной ответственностью "ЭкспертСервис" ИНН:0268065940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12745716 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года99450
12104 Запасы на конец предыдущего года4400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3094560
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2912660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29446431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года702547431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3514310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года702547431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3514310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-589-725306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-72660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12913180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10773000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129112720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10773000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года702547431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3514310
21103 Выручка за отчетный год194150300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год527020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год142-552300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142-552300
23503 Прочие расходы за отчетный год634
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год136-553296
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136-732296

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЭкспертСервис

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЭкспертСервис

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЭкспертСервис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (702) = 19.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЭкспертСервис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52+0+0) = 273.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЭкспертСервис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (142)/Выручка (194) = 73.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЭкспертСервис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (194) = 70.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЭкспертСервис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭкспертСервис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭкспертСервис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭкспертСервис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЭкспертСервис

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.456

Индекс Альтмана Z = -4.047

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЭкспертСервис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.84), рентабельность продукции (73.2%), рентабельность компании (70.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЭкспертСервис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить