ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАШ ПРОДУКТ" ИНН:0268066647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12715359 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32511
12104 Запасы на конец предыдущего года5110
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2400
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15583
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1011334
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1011334
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4510-6
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10-60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-35204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года511130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1361130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1011334
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13340
21103 Выручка за отчетный год392111829
21104 Выручка за предыдущий год1118290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337100928
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1009280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год551091
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год87825
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3227-4
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27-40
23503 Прочие расходы за отчетный год970
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4120-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20-40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год442
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4516-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4516-6
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ ПРОДУКТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ ПРОДУКТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ ПРОДУКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-45)/Стоимость активов (101) = -44.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ ПРОДУКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (337+87+0) = -7.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ ПРОДУКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-32)/Выручка (392) = -8.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ ПРОДУКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-45)/Выручка (392) = -11.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ ПРОДУКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ ПРОДУКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ ПРОДУКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ ПРОДУКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ ПРОДУКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.495

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.446

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.406

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.257

Индекс Альтмана Z = -1.205

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ ПРОДУКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.35), рентабельность продукции (-8.16%), рентабельность компании (-11.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАШ ПРОДУКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить