ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРН" ИНН:0268067520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20674350 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8083200
12104 Запасы на конец предыдущего года32000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5634910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года608210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4010
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201939110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года381100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201939110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года381100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-74860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7481610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20012080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7661670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27673750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201939110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года381100
21103 Выручка за отчетный год795810500
21104 Выручка за предыдущий год105000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40306910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39283590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49100
22203 Управленческие расходы за отчетный год44803230
22204 Управленческие расходы за предыдущий год45500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-552360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3600
23503 Прочие расходы за отчетный год98280
23504 Прочие расходы за предыдущий год2800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-65080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-65060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-65060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год800
32007 Величина капитала на 31600
32008 Величина капитала на 31600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)67100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67100
33218 Убыток (ИТОГО)67100
33007 Величина капитала на 31-74800
33008 Величина капитала на 31-74800
36003 Чистые активы на 31-74800
36004 Чистые активы на 31-1500
41103 Поступления – всего за отчетный год1024800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год788100
41193 Прочие поступления за отчетный год236700
41203 Платежи – всего за отчетный год900600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год817000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2100
41293 Прочие платежи за отчетный год77400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год124200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период124200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-650)/Стоимость активов (2019) = -32.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4030+0+4480) = -6.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-552)/Выручка (7958) = -6.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-650)/Выручка (7958) = -8.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.621

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.322

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.322

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.27

Индекс Альтмана Z = 0.577

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (-6.94%), рентабельность компании (-8.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить