ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-ГРУПП" ИНН:0268067859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20830086 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года141917
12104 Запасы на конец предыдущего года19170
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69823544489
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98235444890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2072368014636
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23680146360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23012193459142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121934591420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23012193459142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121934591420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2155659185
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6591850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2145669195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6691950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года237512126558947
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121265589470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года237512126558947
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121265589470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23012193459142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121934591420
21103 Выручка за отчетный год1554214594250414
21104 Выручка за предыдущий год145942504140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1467414495749821
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144957498210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год868985593
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9855930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год107500
22203 Управленческие расходы за отчетный год990371355
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3713550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1197614238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6142380
23503 Прочие расходы за отчетный год19217
23504 Прочие расходы за предыдущий год2170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1216593231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5932310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год119460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1216474185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4741850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1216474185
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4741850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1216)/Стоимость активов (230) = -528.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14674+1075+990) = -7.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1197)/Выручка (15542) = -7.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1216)/Выручка (15542) = -7.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -9.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.287

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.903

Индекс Альтмана Z = -114.891

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-9.33), рентабельность продукции (-7.7%), рентабельность компании (-7.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А-ГРУПП

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить