ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАРА" ИНН:0268068429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22636269 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12103 Запасы на конец отчетного года1786823
12104 Запасы на конец предыдущего года68230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5301622450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6224500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1091165862
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11658620
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года559318551336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185513360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года560318651336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186513360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2127542137
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5421370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2147562157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5621570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года163245200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года452000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18231258979
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12589790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года345513031179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130311790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года560318651336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186513360
21103 Выручка за отчетный год34785306512125
21104 Выручка за предыдущий год3065121250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30697268451880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2684518800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40883806245
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38062450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3914584
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год45840
22203 Управленческие расходы за отчетный год1653155369
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1553690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20441795172
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17951720
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год57361
23504 Прочие расходы за предыдущий год3610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19871761171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17611710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40035534
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год355340
24603 Прочее за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15851406137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14061370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15851406137
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14061370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛАРА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛАРА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛАРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1585)/Стоимость активов (5603) = 28.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛАРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2044)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30697+391+1653) = 6.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛАРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2044)/Выручка (34785) = 5.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛАРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1585)/Выручка (34785) = 4.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛАРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛАРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛАРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛАРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛАРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.673

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.355

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.621

Индекс Альтмана Z = 8.375

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛАРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (5.88%), рентабельность компании (4.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛАРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить