ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЦУПЛЮС" ИНН:0268069214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22659136 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4272
12104 Запасы на конец предыдущего года720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12011283
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13771610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13771610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года74109
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12931491
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12931491
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13771610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16100
21103 Выручка за отчетный год2504836800
21104 Выручка за предыдущий год368000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2359335489
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год354890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14551311
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13621175
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1927
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год74109
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦУПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦУПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦУПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (1377) = 5.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦУПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23593+1362+0) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦУПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (93)/Выручка (25048) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦУПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (25048) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦУПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦУПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦУПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦУПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦУПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = 1.101

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.101<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦУПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.37%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЦУПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить