ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО" ИНН:0268070139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22690502 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года85378353
11504 Основные средства на конец предыдущего года83530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года85378353
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83530
12103 Запасы на конец отчетного года19190
12104 Запасы на конец предыдущего года900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37324513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1105475
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4750
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50625077
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1359913430
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года89698969
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года89690
13603 Резервный капитал на конец отчетного года500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года862500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98819469
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года94690
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36643461
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36643961
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1359913430
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134360
21103 Выручка за отчетный год3769324360
21104 Выручка за предыдущий год243600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2770518251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год182510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99886109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61090
22203 Управленческие расходы за отчетный год81634800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год48000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18251309
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13090
23403 Прочие доходы за отчетный год3692
23404 Прочие доходы за предыдущий год20
23503 Прочие расходы за отчетный год1147439
23504 Прочие расходы за предыдущий год4390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1047872
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год450369
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3690
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-295-186
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1860
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год550
24603 Прочее за отчетный год303
24604 Прочее за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год512500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год512500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5000
32003 Величина капитала на 3189690
32007 Величина капитала на 315000
32008 Величина капитала на 3194690
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5120
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5120
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5120
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5120
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)500
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-500
33003 Величина капитала на 3189690
33006 Величина капитала на 31500
33007 Величина капитала на 318620
33008 Величина капитала на 3198810
36003 Чистые активы на 3198810
36004 Чистые активы на 3194690
41103 Поступления – всего за отчетный год398920
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год376030
41193 Прочие поступления за отчетный год22890
41203 Платежи – всего за отчетный год392630
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год225580
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год100720
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3640
41293 Прочие платежи за отчетный год62690
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6290
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (512)/Стоимость активов (13599) = 3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1825)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27705+0+8163) = 5.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1825)/Выручка (37693) = 4.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (512)/Выручка (37693) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.657

Индекс Альтмана Z = 4.107

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (4.84%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦАВТОХОЗЯЙСТВО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить