ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД" ИНН:0268071245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27294231 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2888708
12104 Запасы на конец предыдущего года7060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12517
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3020726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3020726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1196-338
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1216-318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года646646
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1158398
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18041044
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3020726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7240
21103 Выручка за отчетный год9793815
21104 Выручка за предыдущий год8150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7411728
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год238287
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год267333
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3390
22203 Управленческие расходы за отчетный год45160
22204 Управленческие расходы за предыдущий год600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1664-306
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3140
23503 Прочие расходы за отчетный год14134
23504 Прочие расходы за предыдущий год340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1523-339
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1523-339
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1523-339
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3480
32003 Величина капитала на 31200
32007 Величина капитала на 31-3470
32008 Величина капитала на 31-3270
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15430
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15430
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15430
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15430
33003 Величина капитала на 31200
33007 Величина капитала на 3111960
33008 Величина капитала на 3112160
36003 Чистые активы на 3112160
36004 Чистые активы на 31-3270
41103 Поступления – всего за отчетный год97930
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год97890
41193 Прочие поступления за отчетный год40
41203 Платежи – всего за отчетный год97880
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год80770
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3610
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год620
41293 Прочие платежи за отчетный год12880
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год50
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ СКЛАД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ СКЛАД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ СКЛАД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1523)/Стоимость активов (3020) = 50.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ СКЛАД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1664)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7411+267+451) = 20.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ СКЛАД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1664)/Выручка (9793) = 16.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ СКЛАД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1523)/Выручка (9793) = 15.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ СКЛАД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ СКЛАД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ СКЛАД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ СКЛАД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ СКЛАД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.617

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.504

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.504

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.674

Индекс Альтмана Z = 9.785

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ СКЛАД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (16.99%), рентабельность компании (15.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕЧНЫЙ СКЛАД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить