АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ ЦЕНТР "СОДА" Г. СТЕРЛИТАМАК ИНН:0268071943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27311188 ОКВЭД:92.31.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6511346
11504 Основные средства на конец предыдущего года13460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6511346
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13460
12103 Запасы на конец отчетного года414343
12104 Запасы на конец предыдущего года3430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12094
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года534437
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11851783
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8681564
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8681763
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11851783
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17830
21103 Выручка за отчетный год91562603
21104 Выручка за предыдущий год26030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91562603
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год98852359
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-729244
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2440
23503 Прочие расходы за отчетный год4410
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-773234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год350
24603 Прочее за отчетный год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-865199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-865199
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ ЦЕНТР СОДА Г. СТЕРЛИТАМАК

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ ЦЕНТР СОДА Г. СТЕРЛИТАМАК

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ ЦЕНТР СОДА Г. СТЕРЛИТАМАК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-865)/Стоимость активов (1185) = -73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ ЦЕНТР СОДА Г. СТЕРЛИТАМАК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-729)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+9885+0) = -7.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ ЦЕНТР СОДА Г. СТЕРЛИТАМАК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-729)/Выручка (9156) = -7.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ ЦЕНТР СОДА Г. СТЕРЛИТАМАК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-865)/Выручка (9156) = -9.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ ЦЕНТР СОДА Г. СТЕРЛИТАМАК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ ЦЕНТР СОДА Г. СТЕРЛИТАМАК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ ЦЕНТР СОДА Г. СТЕРЛИТАМАК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ ЦЕНТР СОДА Г. СТЕРЛИТАМАК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ ЦЕНТР СОДА Г. СТЕРЛИТАМАК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.73

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.652

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.738

Индекс Альтмана Z = -2.686

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ ЦЕНТР СОДА Г. СТЕРЛИТАМАК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-7.96%), рентабельность компании (-9.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ КУЛЬТУРНО-ДОСУГОВЫЙ ЦЕНТР СОДА Г. СТЕРЛИТАМАК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить