Частное образовательное учреждение "Центр современных образовательных технологий "Стимул" ИНН:0268980201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92804433 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35014066
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1406635
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3710950
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1095020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года388249117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24911756
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года388249117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24911756
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18174101
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года74101-21
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18174101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74101-21
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56917516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1751677
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56917516
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1751677
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года388249117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24911756
21103 Выручка за отчетный год122215401084
21104 Выручка за предыдущий год154010840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14471512954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15129540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-22528130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год281300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22528130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год281300
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год13568
23504 Прочие расходы за предыдущий год5680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-238-26122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-261220
24603 Прочее за отчетный год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-255-26122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-261220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-255-26122
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-261220
32007 Величина капитала на 31741010
32008 Величина капитала на 31741010
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))256270
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)256270
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))256270
33218 Убыток (ИТОГО)256270
33007 Величина капитала на 31-181740
33008 Величина капитала на 31-181740
36003 Чистые активы на 31-181740
36004 Чистые активы на 31741010
41103 Поступления – всего за отчетный год192031890
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год176030290
41193 Прочие поступления за отчетный год1601600
41203 Платежи – всего за отчетный год111613270
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4495680
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4506100
41293 Прочие платежи за отчетный год2171490
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год80418620
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период80418620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное образовательное учреждение Центр современных образовательных технологий Стимул

Прибыль

Прибыль Частное образовательное учреждение Центр современных образовательных технологий Стимул

Чистые активы

Чистые активы Частное образовательное учреждение Центр современных образовательных технологий Стимул

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-255)/Стоимость активов (388) = -65.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Частное образовательное учреждение Центр современных образовательных технологий Стимул

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1447+0+0) = -15.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Частное образовательное учреждение Центр современных образовательных технологий Стимул

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-225)/Выручка (1222) = -18.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Частное образовательное учреждение Центр современных образовательных технологий Стимул

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-255)/Выручка (1222) = -20.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Частное образовательное учреждение Центр современных образовательных технологий Стимул

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Частное образовательное учреждение Центр современных образовательных технологий Стимул

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное образовательное учреждение Центр современных образовательных технологий Стимул

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное образовательное учреждение Центр современных образовательных технологий Стимул

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Частное образовательное учреждение Центр современных образовательных технологий Стимул

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.466

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.657

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.613

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.318

Индекс Альтмана Z = -9.652

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Частное образовательное учреждение Центр современных образовательных технологий Стимул

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (-18.41%), рентабельность компании (-20.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Частное образовательное учреждение Центр современных образовательных технологий Стимул

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить