НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ (ЧАСТНОЕ) ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА - ДЕТСКИЙ САД "СЧАСТЛИВОЕ ДЕТСТВО" ИНН:0268980353 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38498072 ОКВЭД:80.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года422332236
11504 Основные средства на конец предыдущего года332236236
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года422332236
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года332236236
12103 Запасы на конец отчетного года381617
12104 Запасы на конец предыдущего года161719
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года461509746
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50974685
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6420316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2031699
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года563728779
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года728779203
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98510601015
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10601015439
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года-681700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года-635400
13603 Резервный капитал на конец отчетного года42200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года33200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6395-6022-6351
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6022-6351-6508
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года648064806480
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года648064806380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года900602886
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года602886567
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года738070827366
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года708273666947
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98510601015
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10601015439
21103 Выручка за отчетный год747242170
21104 Выручка за предыдущий год2421700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год716242170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2421700
22203 Управленческие расходы за отчетный год155280
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год561214170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2141700
23404 Прочие доходы за предыдущий год21150
23504 Прочие расходы за предыдущий год20230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год561215162
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2151620
24603 Прочее за отчетный год843523
24604 Прочее за предыдущий год35230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год477180139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1801390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год477180139
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1801390
32005 Величина капитала на 3133200
32007 Величина капитала на 31319-63510
32008 Величина капитала на 31651-63510
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)9000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4773290
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5673290
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4771800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4771800
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)9000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)9000
33005 Величина капитала на 3142200
33007 Величина капитала на 31796-60220
33008 Величина капитала на 311218-60220
36003 Чистые активы на 31-6395-60220
36004 Чистые активы на 31-6022-63510
41103 Поступления – всего за отчетный год823677770
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7592570
41193 Прочие поступления за отчетный год747775200
41203 Платежи – всего за отчетный год837475910
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год267523710
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год546941900
41293 Прочие платежи за отчетный год23010300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1381860
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1381860
61003 Остаток средств на начало отчетного года-6668-6697-6508
62103 Вступительные взносы за отчетный год160355824
62153 Членские взносы за отчетный год546253585626
62503 Прочие за отчетный год144218010
62003 Поступило средств - всего за отчетный год706475146450
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год201123711525
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год201100
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год590951145114
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год590349924463
63263 прочие за отчетный год6122632
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год9000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год801074856639
64003 Остаток средств на конец отчетного года-7614-6668-6697

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА - ДЕТСКИЙ САД СЧАСТЛИВОЕ ДЕТСТВО

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА - ДЕТСКИЙ САД СЧАСТЛИВОЕ ДЕТСТВО

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА - ДЕТСКИЙ САД СЧАСТЛИВОЕ ДЕТСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (477)/Стоимость активов (985) = 48.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА - ДЕТСКИЙ САД СЧАСТЛИВОЕ ДЕТСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31+0+155) = 301.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА - ДЕТСКИЙ САД СЧАСТЛИВОЕ ДЕТСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (561)/Выручка (747) = 75.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА - ДЕТСКИЙ САД СЧАСТЛИВОЕ ДЕТСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (477)/Выручка (747) = 63.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА - ДЕТСКИЙ САД СЧАСТЛИВОЕ ДЕТСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА - ДЕТСКИЙ САД СЧАСТЛИВОЕ ДЕТСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА - ДЕТСКИЙ САД СЧАСТЛИВОЕ ДЕТСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА - ДЕТСКИЙ САД СЧАСТЛИВОЕ ДЕТСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА - ДЕТСКИЙ САД СЧАСТЛИВОЕ ДЕТСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.484

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.57

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.867

Индекс Альтмана Z = 2.254

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.254<2.6)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА - ДЕТСКИЙ САД СЧАСТЛИВОЕ ДЕТСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-6.49), рентабельность продукции (75.1%), рентабельность компании (63.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР РАЗВИТИЯ РЕБЕНКА - ДЕТСКИЙ САД СЧАСТЛИВОЕ ДЕТСТВО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить