Муниципальное унитарное предприятие "Чайка" муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан ИНН:0269001900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16802463 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года222722872340
11504 Основные средства на конец предыдущего года228723402600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222722872340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года228723402600
12103 Запасы на конец отчетного года223248264
12104 Запасы на конец предыдущего года24826474
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года496433543152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года335431521602
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года371124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года522436133440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года361334401676
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года745159005780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года590057804276
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года135135135
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года135135135
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года302930293029
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года302930293029
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-519-1332-543
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1332-543-894
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года264518322621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года183226212270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года480640683159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года406831592006
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года480640683159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года406831592006
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года745159005780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года590057804276
21103 Выручка за отчетный год225623351918
21104 Выручка за предыдущий год233519182693
21203 Себестоимость продаж за отчетный год335136063507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год341335075956
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1095-1271-1589
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1078-1589-3263
22203 Управленческие расходы за отчетный год37500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1470-1271-1589
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1271-1589-3263
23403 Прочие доходы за отчетный год276112823450
23404 Прочие доходы за предыдущий год128234503995
23503 Прочие расходы за отчетный год4156881328
23504 Прочие расходы за предыдущий год6881328645
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год876-677533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-67753387
24603 Прочее за отчетный год63112182
24604 Прочее за предыдущий год11218273
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год813-789351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-78935114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год813-789351
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-78935114
32003 Величина капитала на 31135135135
32005 Величина капитала на 31302930293029
32007 Величина капитала на 31-1332-543-894
32008 Величина капитала на 31183226212270
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8130351
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8130351
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8130351
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8130351
33003 Величина капитала на 31135135135
33005 Величина капитала на 31302930293029
33007 Величина капитала на 31-519-1332-543
33008 Величина капитала на 31264518322621
36003 Чистые активы на 31264518322621
36004 Чистые активы на 31183226212270
41103 Поступления – всего за отчетный год375540153108
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год225623352159
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год902646899
41193 Прочие поступления за отчетный год597103450
41203 Платежи – всего за отчетный год372940283084
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год160314121987
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год159913961047
41293 Прочие платежи за отчетный год527122050
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26-1324
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период26-1324

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Чайка муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Чайка муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Чайка муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (813)/Стоимость активов (7451) = 10.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Чайка муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1470)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3351+0+375) = -39.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Чайка муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1470)/Выручка (2256) = -65.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Чайка муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (813)/Выручка (2256) = 36.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Чайка муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Чайка муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Чайка муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Чайка муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Чайка муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.55

Индекс Альтмана Z = 2.093

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.093<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Чайка муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-65.16%), рентабельность компании (36.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Чайка муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить