Муниципальное унитарное предприятие "ЭКО" муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан ИНН:0269011344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48894001 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114414721868
11504 Основные средства на конец предыдущего года147218682340
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года101010
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115414821878
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года148218782350
12103 Запасы на конец отчетного года278428455
12104 Запасы на конец предыдущего года428455792
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года145145145
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года145145145
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года242324282314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года242823143078
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года252525
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года252525
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151161322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16132294
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года302231873261
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года318732614134
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года417646695139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года466951396484
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года103103103
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года103103103
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года911911911
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года911911911
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-136388514
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года388514751
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87814021528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140215281765
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года509237418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года237418640
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года278930303193
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года303031934079
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года329832673611
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года326736114719
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года417646695139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года466951396484
21103 Выручка за отчетный год9373932116094
21104 Выручка за предыдущий год93211609416527
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9687922415706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92241570616115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-31497388
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97388412
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31497388
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97388412
23203 Проценты к получению за отчетный год462711
23204 Проценты к получению за предыдущий год27110
23403 Прочие доходы за отчетный год307298287
23404 Прочие доходы за предыдущий год298287307
23503 Прочие расходы за отчетный год152130190
23504 Прочие расходы за предыдущий год130190190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-113292496
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год292496529
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год282281487
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год281487499
24604 Прочее за предыдущий год406
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39579
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7924
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-39579
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7924
32003 Величина капитала на 31103103103
32005 Величина капитала на 31911911911
32007 Величина капитала на 31388514751
32008 Величина капитала на 31140215281765
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))524126246
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)524126246
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))524126246
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)524126246
33003 Величина капитала на 31103103103
33005 Величина капитала на 31911911911
33007 Величина капитала на 31-136388514
33008 Величина капитала на 3187814021528
36003 Чистые активы на 31366744324721
36004 Чистые активы на 31443247215844
41103 Поступления – всего за отчетный год9375937416074
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9329930816061
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год4600
41203 Платежи – всего за отчетный год9385953515846
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год343737656523
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год349133005837
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2822810
41293 Прочие платежи за отчетный год217521893486
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10-161228
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10-161228

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие ЭКО муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие ЭКО муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие ЭКО муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-395)/Стоимость активов (4176) = -9.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие ЭКО муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-314)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9687+0+0) = -3.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие ЭКО муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-314)/Выручка (9373) = -3.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие ЭКО муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-395)/Выручка (9373) = -4.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие ЭКО муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие ЭКО муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие ЭКО муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие ЭКО муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие ЭКО муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.602

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.266

Индекс Альтмана Z = 3.737

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие ЭКО муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-3.35%), рентабельность компании (-4.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие ЭКО муниципального района Туймазинский район Республики Башкортостан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить