Общество с ограниченной ответственностью "Оценка-Эксперт" ИНН:0269011672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50784722 ОКВЭД:70.31.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года58580
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года763025
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3319125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10949150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года491500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года167107150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1071500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1199103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года489847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года489847
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года167107150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1071500
21103 Выручка за отчетный год822702870
21104 Выручка за предыдущий год7028700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год752657693
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6576930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7045177
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год451770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7045177
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год451770
23503 Прочие расходы за отчетный год395755
23504 Прочие расходы за предыдущий год57550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31-12122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-121220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год252128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6-3394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Оценка-Эксперт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Оценка-Эксперт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Оценка-Эксперт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (167) = 3.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Оценка-Эксперт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (752+0+0) = 9.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Оценка-Эксперт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (822) = 8.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Оценка-Эксперт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (822) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Оценка-Эксперт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Оценка-Эксперт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Оценка-Эксперт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Оценка-Эксперт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Оценка-Эксперт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.479

Индекс Альтмана Z = 6.365

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Оценка-Эксперт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (3.48), коэффициент текущей ликвидности (3.48), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (8.52%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Оценка-Эксперт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить