Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ВиконТ" ИНН:0269016504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12699888 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138397617941899
11504 Основные средства на конец предыдущего года976179418992149
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138397617940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года976179418990
12103 Запасы на конец отчетного года94920923337804836675
12104 Запасы на конец предыдущего года9233378048366759412
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года245030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62160359053232529055
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35905323252335823959
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года198162523904864
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года625239048641029
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года999215319110890
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года153191108952170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1692981441821238550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144182123855705940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17068114515812564972493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1451581256497249336549
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5695695690
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5695695690
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43792484-17370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2484-17376320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49483053-11681201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3053-116812011595
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9900-71000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9900-71000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34907198863303822040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19886330382204015575
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12983612221910087949252
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1222191008794925219379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1647431421051339170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года142105133917712920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17068114515812564972493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1451581256497249336549
21103 Выручка за отчетный год267269389366397617266371
21104 Выручка за предыдущий год38936639761726637144517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год258586364486383668269359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36448638366825372744404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год868324880139490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2488013949126440
22103 Коммерческие расходы за отчетный год68321486129270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14861292786430
22203 Управленческие расходы за отчетный год1425410826134520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год108261345269890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12403-807-24300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-807-2430-29880
23303 Проценты к уплате за отчетный год5669023540
23403 Прочие доходы за отчетный год193959337308264202194492
23404 Прочие доходы за предыдущий год337308264202194492606
23503 Прочие расходы за отчетный год171857330513257967190456
23504 Прочие расходы за предыдущий год3305132603211904562088
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4030598814510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5988145110480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4421202901442
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12029021020
24603 Прочее за отчетный год1693338428980
24604 Прочее за предыдущий год3384289812320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18952484-1737-394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2484-1737-394-1389
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18952484-17370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2484-1737-3940
32003 Величина капитала на 31569000
32007 Величина капитала на 312484000
32008 Величина капитала на 313053000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1895000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1895000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1895000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1895000
33003 Величина капитала на 31569000
33007 Величина капитала на 314379000
33008 Величина капитала на 314948000
36003 Чистые активы на 314379000
36004 Чистые активы на 312484000
41103 Поступления – всего за отчетный год258993000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год252716000
41193 Прочие поступления за отчетный год6277000
41203 Платежи – всего за отчетный год273927000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год264462000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3026000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5665000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год462000
41293 Прочие платежи за отчетный год312000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14934000
43103 Поступления – всего за отчетный год164228000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год164228000
43203 Платежи – всего за отчетный год147939000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год147939000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год16289000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1355000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма ВиконТ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма ВиконТ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма ВиконТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1895)/Стоимость активов (170681) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма ВиконТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12403)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (258586+6832+14254) = -4.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма ВиконТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12403)/Выручка (267269) = -4.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма ВиконТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1895)/Выручка (267269) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма ВиконТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма ВиконТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма ВиконТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма ВиконТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма ВиконТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 1.744

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.744<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма ВиконТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-4.64%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма ВиконТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить