Общество с ограниченной ответственностью "Фарм-Элит" ИНН:0269018029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22688876 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года243291340
11504 Основные средства на конец предыдущего года2913400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года243291340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2913400
12103 Запасы на конец отчетного года6456100
12104 Запасы на конец предыдущего года56100115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21648
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7958116
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58116163
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года322349456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года349456163
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20916870
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1687025
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1136763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6763138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11318163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18163138
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года322349456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года349456163
21103 Выручка за отчетный год183916341417
21104 Выручка за предыдущий год163414171612
21203 Себестоимость продаж за отчетный год179814821371
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148213711597
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4115246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1524615
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4115246
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1524615
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4115246
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1524615
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4115246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1524615

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фарм-Элит

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фарм-Элит

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фарм-Элит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (322) = 12.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фарм-Элит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1798+0+0) = 2.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фарм-Элит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (1839) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фарм-Элит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (1839) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фарм-Элит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фарм-Элит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фарм-Элит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фарм-Элит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фарм-Элит

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.85

Индекс Альтмана Z = 2.515

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.515<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фарм-Элит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (2.23%), рентабельность компании (2.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фарм-Элит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить