Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянско-фермерское хозяйство "Злак" ИНН:0269020839 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71871218 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года796268435341
11504 Основные средства на конец предыдущего года684353413902
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года796268435341
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года684353413902
12103 Запасы на конец отчетного года156234524063
12104 Запасы на конец предыдущего года345240632206
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года616559481
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года559481167
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года769720343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года720343291
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года294747314887
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года473148872664
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109091157410228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11574102286566
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10510880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года510880588
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года834686516410
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года865164103890
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года834686516410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года865164103890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года255324132938
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года241329382088
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года255324132938
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года241329382088
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109091157410228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11574102286566
21103 Выручка за отчетный год302522389652725
21104 Выручка за предыдущий год238965272546642
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295862201151945
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220115194546178
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6661885780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1885780464
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6661885780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1885780464
23303 Проценты к уплате за отчетный год231024
23304 Проценты к уплате за предыдущий год102420
23403 Прочие доходы за отчетный год50000
23503 Прочие расходы за отчетный год12527518
23504 Прочие расходы за предыдущий год2751813
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10181600738
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1600738431
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год309240446
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240446353
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7091360292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136029278

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Крестьянско-фермерское хозяйство Злак

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Крестьянско-фермерское хозяйство Злак

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Крестьянско-фермерское хозяйство Злак

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (709)/Стоимость активов (10909) = 6.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Крестьянско-фермерское хозяйство Злак

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (666)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29586+0+0) = 2.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Крестьянско-фермерское хозяйство Злак

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (666)/Выручка (30252) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Крестьянско-фермерское хозяйство Злак

Рентабельность компании

Чистая прибыль (709)/Выручка (30252) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Крестьянско-фермерское хозяйство Злак

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крестьянско-фермерское хозяйство Злак

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крестьянско-фермерское хозяйство Злак

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крестьянско-фермерское хозяйство Злак

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Крестьянско-фермерское хозяйство Злак

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Х5 = Выручка/Активы = 2.773

Индекс Альтмана Z = 3.138

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Крестьянско-фермерское хозяйство Злак

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.2%), рентабельность компании (2.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Крестьянско-фермерское хозяйство Злак

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить