Потребительское общество "Колос" ИНН:0269020980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71879119 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года508834230
11504 Основные средства на конец предыдущего года34231360
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года85300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59413423136
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3423136266
12103 Запасы на конец отчетного года288025682521
12104 Запасы на конец предыдущего года256825213334
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года481843207325370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года320732537024761
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1634209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3420946
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года510803467528100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года346752810028141
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года570213809828236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года380982823628407
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8671339512179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33861217911135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года483503470316057
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года347121605717222
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года483503470316057
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года347121605717272
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года570213809828236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года380982823628407
21103 Выручка за отчетный год204061681515703
21104 Выручка за предыдущий год168151570326584
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144801291514270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129151427024589
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год592639001433
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год390014331995
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год592639001433
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год390014331618
23403 Прочие доходы за отчетный год34410
23404 Прочие доходы за предыдущий год41054
23503 Прочие расходы за отчетный год727217104
23504 Прочие расходы за предыдущий год537104135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год523336871339
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год336713391537
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год523333671042
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год336710421147

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество Колос

Прибыль

Прибыль Потребительское общество Колос

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество Колос

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5233)/Стоимость активов (57021) = 9.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Потребительское общество Колос

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5926)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14480+0+0) = 40.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество Колос

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5926)/Выручка (20406) = 29.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество Колос

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5233)/Выручка (20406) = 25.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Потребительское общество Колос

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество Колос

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество Колос

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество Колос

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество Колос

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.179

Х5 = Выручка/Активы = 0.358

Индекс Альтмана Z = 0.831

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Потребительское общество Колос

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (29.04%), рентабельность компании (25.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество Колос

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить