Общество с ограниченной ответственностью "КОРОНА" ИНН:0269021279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73758472 ОКВЭД:36.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121800
12103 Запасы на конец отчетного года29703351623
12104 Запасы на конец предыдущего года3351623464
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9358702696
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87026961091
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1281394273
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3942731276
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года518646153592
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года461535922831
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года640446153592
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года461535922831
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года454041233592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года412335922831
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18644920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18644920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года640446153592
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года461535922831
21103 Выручка за отчетный год701473947095
21104 Выручка за предыдущий год739470955269
21203 Себестоимость продаж за отчетный год639766006121
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год660061214108
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год617794974
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7949741161
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год617794974
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7949741161
23403 Прочие доходы за отчетный год1840
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год74033
23504 Прочие расходы за предыдущий год403322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год628758941
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7589411139
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год211227180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год227180154
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год417531761
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год531761985

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (417)/Стоимость активов (6404) = 6.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (617)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6397+0+0) = 9.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (617)/Выручка (7014) = 8.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (417)/Выручка (7014) = 5.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.519

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.436

Х5 = Выручка/Активы = 1.095

Индекс Альтмана Z = 2.848

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.848<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (2.78), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (8.8%), рентабельность компании (5.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью КОРОНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить