Общество с ограниченной ответственностью "Арт-Студио" ИНН:0269025570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97958299 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года134577
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года134577
12103 Запасы на конец отчетного года13330
12104 Запасы на конец предыдущего года33020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года561456848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года456848454
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20198
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года577509867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года509867482
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года577522912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года522912559
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года512512509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года512509360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4304
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2210399
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10399199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6510403
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10403199
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года577522912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года522912559
21103 Выручка за отчетный год72810071398
21104 Выручка за предыдущий год100713980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год693927994
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9279940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3580404
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год804040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3580404
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год804040
23403 Прочие доходы за отчетный год206
23503 Прочие расходы за отчетный год1527234
23504 Прочие расходы за предыдущий год272340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2253176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год531760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год215126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Арт-Студио

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Арт-Студио

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Арт-Студио

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (577) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Арт-Студио

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (693+0+0) = 5.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Арт-Студио

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (728) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Арт-Студио

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (728) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Арт-Студио

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт-Студио

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт-Студио

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт-Студио

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Арт-Студио

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.877

Индекс Альтмана Z = 14.843

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Арт-Студио

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (8.68), коэффициент текущей ликвидности (8.88), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (4.81%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Арт-Студио

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить