Общество с ограниченной ответственностью "ЧЕМПИОН" ИНН:0269026291 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80023239 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10710397
12104 Запасы на конец предыдущего года103970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года311656
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138119153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1191530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138119190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1191900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года828339
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5636151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года361510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5636151
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года361510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138119190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1191900
21103 Выручка за отчетный год209925332502
21104 Выручка за предыдущий год253325020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год207924642498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год246424980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20694
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20694
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20694
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год212525
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-144-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44-210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЧЕМПИОН

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЧЕМПИОН

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЧЕМПИОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (138) = -0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЧЕМПИОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2079+0+0) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЧЕМПИОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (2099) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЧЕМПИОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (2099) = -0.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЧЕМПИОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЧЕМПИОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЧЕМПИОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЧЕМПИОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЧЕМПИОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.594

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.464

Индекс Альтмана Z = 6.385

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЧЕМПИОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (0.95%), рентабельность компании (-0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЧЕМПИОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить