Общество с ограниченной ответственностью "Навигатор" ИНН:0269028443 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86158006 ОКВЭД:64.20.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года126111111
12104 Запасы на конец предыдущего года1110111
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года330
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года175175315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1750314
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1371370
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4414260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года441426426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4260437
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-224-2370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-23900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-214-229-229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2290-217
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года495495495
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4950485
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160160160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1600169
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6556550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года441426426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4260437
21103 Выручка за отчетный год44700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год900
22203 Управленческие расходы за отчетный год1600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (441) = 3.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (407+9+16) = 3.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (447) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (447) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.637

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.327

Индекс Альтмана Z = 4.175

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (3.36%), рентабельность компании (3.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Навигатор

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить