Общество с ограниченной ответственностью "Налоговая консультация" ИНН:0269029574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88137089 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года474040
12104 Запасы на конец предыдущего года40400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года660573461
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5734610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года333835
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года740651536
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6515360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года740651584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6515840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18814224
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года142240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19815234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года152340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года542499213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4992130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года542499550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4995500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года740651584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6515840
21103 Выручка за отчетный год156316162048
21104 Выручка за предыдущий год161620480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145416091551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160915510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1097497
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74970
22203 Управленческие расходы за отчетный год222931
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год87-22466
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-224660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87-22379
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-223790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год474861
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40-70318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-703180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40-70318
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-703180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Налоговая консультация

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Налоговая консультация

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Налоговая консультация

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (740) = 5.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Налоговая консультация

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1454+0+22) = 5.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Налоговая консультация

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (1563) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Налоговая консультация

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (1563) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Налоговая консультация

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Налоговая консультация

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Налоговая консультация

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Налоговая консультация

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Налоговая консультация

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.365

Индекс Альтмана Z = 3.11

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Налоговая консультация

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (5.57%), рентабельность компании (2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Налоговая консультация

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить