Общество с ограниченной ответственностью "Завод Котельного Оборудования" ИНН:0269029750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88137190 ОКВЭД:29.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4023662315
11504 Основные средства на конец предыдущего года366231533
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4023662310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36623150
12103 Запасы на конец отчетного года653699155827858
12104 Запасы на конец предыдущего года99155827858726
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8738714910699719103802
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года667969971988258102413
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года33000000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года82310000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года452514405428309844
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года144054283098442028
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1314481734261431310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1734261431311059600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131850173792143362121509
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года173792143362105965105200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38866000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46192000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38876462116371925135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46202637192513516460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года929741275817964368572
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127590796436583076040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92974127581796430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12759079643808300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131850173792143362121509
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года173792143362105965105200
21103 Выручка за отчетный год449330836500521753275720
21104 Выручка за предыдущий год836500521753275720197415
21203 Себестоимость продаж за отчетный год401574752511472071265474
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год729285472071265474190552
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4775683989496820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10721549682102460
22203 Управленческие расходы за отчетный год21702000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23226000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2605483989496820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8398949682102460
23203 Проценты к получению за отчетный год1332000
23403 Прочие доходы за отчетный год585243928135364460
23404 Прочие доходы за предыдущий год39281353644602792
23503 Прочие расходы за отчетный год600109238122914585
23504 Прочие расходы за предыдущий год92381229145852823
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2590078679509270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7867950927101210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год622615858102160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год158581021600
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1046000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19674628214071110121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6282140711101216832
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19674000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год62821000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3146192000
32008 Величина капитала на 3146202000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19674000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)19674000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19674000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19674000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27000000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)27000000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27000000
33278 Дивиденды (ИТОГО)27000000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3138866000
33008 Величина капитала на 3138876000
36003 Чистые активы на 3138876000
36004 Чистые активы на 3146202000
41103 Поступления – всего за отчетный год515119000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год414660000
41193 Прочие поступления за отчетный год100459000
41203 Платежи – всего за отчетный год502088000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год388665000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28706000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8305000
41293 Прочие платежи за отчетный год76412000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13031000
42203 Платежи – всего за отчетный год108000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год108000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-108000
43203 Платежи – всего за отчетный год27000000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год23490000
43293 Прочие платежи за отчетный год3510000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-27000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-14077000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год4197000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Завод Котельного Оборудования

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Завод Котельного Оборудования

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Завод Котельного Оборудования

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19674)/Стоимость активов (131850) = 14.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Завод Котельного Оборудования

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26054)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (401574+0+21702) = 6.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Завод Котельного Оборудования

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26054)/Выручка (449330) = 5.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Завод Котельного Оборудования

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19674)/Выручка (449330) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Завод Котельного Оборудования

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Завод Котельного Оборудования

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Завод Котельного Оборудования

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Завод Котельного Оборудования

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Завод Котельного Оборудования

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.418

Х5 = Выручка/Активы = 3.408

Индекс Альтмана Z = 4.521

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Завод Котельного Оборудования

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (5.8%), рентабельность компании (4.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Завод Котельного Оборудования

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить